Flux de trésorerie de terminologie et le propriétaire d'entreprises

Les propriétaires de PME omettent souvent de comprendre les conséquences de la mauvaise gestion de flux de trésorerie jusqu'à ce que les dures réalités de la vie de l'entreprise kick in ordinaire, une occasion importante, c'est quand d'insuffisance des fonds disponibles au sein de l'entreprise à combler le passif des entreprises.

Il mai être que les plans d'activités ont été développées, des états des résultats et flux de trésorerie préparés projetée. Le propriétaire de l'entreprise mai ont été activement impliqués dans ce travail ou mai ont délégué cette tâche à une tierce partie et traités de la planification des activités en tant que bureau d'exercice de simulation.

Après l'achèvement des plans et de rapports, à quelle action de suivi a été prise?

Ces mêmes plans ont été déposés, pas par la suite examiné et aucune des mesures correctives prises pour mettre les résultats réels qui ont été inférieurs aux prévisions retour au régime?

Si ce scénario est familier un facteur contributif mai être un manque de compréhension de ce que la terminologie utilisée signifie réellement et mai effrayer le propriétaire de l'entreprise de prendre des mesures.

Pour aider à améliorer la connaissance du propriétaire de petite entreprise certains des termes courants associés à la gestion de trésorerie sont expliquées ci-dessous.

Solde de trésorerie
Le montant d'argent appartenant à l'entreprise et la disposition à dépenser de façon légitime, ou le montant d'argent que doit l'entreprise à une institution financière en général par le biais d'une facilité de découvert bancaire.

Flux de trésorerie
Il suffit de trésorerie est la différence entre les sommes à venir dans l'entreprise et de l'argent en sortant de l'entreprise, et mesurés sur une période de temps. La mesure de mai sera un jour, un mois, année ou période, le propriétaire de l'entreprise mai déterminer.

Actual Cash Flow Statement
Il s'agit d'une analyse de tous les mouvements de flux de trésorerie pendant la période de temps donnée. Il récapitulera toutes les sommes reçues et les sommes dépensées. Il ya trois éléments à examiner et à signaler. Ce sont:

- Les activités d'exploitation (flux de trésorerie provenant de la vente de marchandises et les flux de trésorerie provenant de paiement des dépenses)

- L'évolution de l'actif fixe (flux de trésorerie provenant de la vente ou l'achat d'actifs)

- Le changement des formes de financement (flux de trésorerie liés aux emprunts contractés ou le remboursement des prêts et des mouvements de trésorerie dans des participations et des distributions aux propriétaires)

Cash flow opérationnel
C'est la partie du flux de trésorerie qui est directement attribuable à la performance (rentables ou non) de l'entreprise. Sont exclus de ces chiffres seraient les mouvements de trésorerie liés à des éléments tels que des événements extraordinaires et de la vente ou l'achat d'actifs.

Les flux de trésorerie provenant de l'exploitation est la somme des bénéfices pour la période concernée, majorés de la valeur des éléments hors caisse, comme l'amortissement, qui ont été déduits des profits. A ce chiffre est ajouté ou soustrait le mouvement en fonds de roulement durant la période de donner à la marge brute d'autofinancement.

Flux de trésorerie relatifs aux territoires non-opérationnel des activités
Figurent sous cette tête sera incluse tous les mouvements de trésorerie qui se posent dans l'entreprise ne sont pas directement liés aux activités normales de négociation. Il s'agira notamment, mais non limité à la vente ou l'achat d'actifs immobilisés, par exemple pour les usines et les machines et le mobilier et les accessoires, accompagné, avec une augmentation ou le remboursement des prêts aux entreprises.

Source et utilisation des fonds
Ce terme est utilisé pour différencier entre les sommes à venir dans une entreprise et les fonds de sortir. Les sommes provenant d'une entreprise en sera la source et comprendront les ventes au comptant reçus, produit de la vente d'un actif fixe et l'augmentation des crédits empruntés.

L'application du fonds est lié à de trésorerie qui est dépensé par l'entreprise, et inclurait le paiement de biens ou de services, l'achat d'immobilisations ou le remboursement des prêts aux entreprises.

Prévisions Cash Flow Statement
Une convention similaire à l'actuel tableau des flux de trésorerie, toutefois, ce projet seront les mouvements de flux de trésorerie anticipés pour certains future période de temps.

Comptabilité de caisse
Une méthode de comptabilisation que les enregistrements dans les livres de recettes du compte de trésorerie comme une vente le jour où l'argent est reçu et traite les paiements en espèces à titre de charges à la date du paiement.

Profit c. Cash
Le bénéfice d'une entreprise ne doit pas être confondue avec la position de trésorerie de l'entreprise. Une position satisfaisante des flux de trésorerie sera presque certainement à charge sur les profits générés.

Toutefois, n'oubliez pas que élevé de non-sorties de trésorerie opérationnelle mai de réduire considérablement la trésorerie opérationnel généré traduit par un solde de trésorerie beaucoup plus faible que les bénéfices déclarés.