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Le nouveau "kiddie" règle fiscale, ce qui augmente le nombre d'années pendant lesquelles le revenu de placement d'un enfant peut être imposé au taux du parent, c'est vraiment rien à se vanter. La raison en est que la plupart des comptes de détention, en particulier dans les premières années, ne sont pas suffisamment grandes pour les gains annuels pour activer la taxe. Le nouveau changement d'impôt pour enfants, qui a été approuvé par le Congrès, n'est valable que jusqu'à ce qu'un enfant atteint 18 ans, comme revêtue de l'ancienne loi, où elle a été abolie le 14ème anniversaire de l'enfant. Pour 2006 et 2007, le revenu de placement d'un enfant qui dépasse 1700 $ est imposé au taux du parent. Pour gagner 1700 $ de revenu, le capital investi, il faudrait au moins 21,250 $, en supposant un rendement annuel de 8 pour cent. La première tranche de 850,00 de revenus de placement d'un enfant restera libre d'impôt, alors que, la prochaine 850,00 $ est imposé au taux de l'enfant, qui est de 10% pour les revenus d'intérêts et 5% pour les dividendes admissibles et les gains en capital à long terme. Le taux de parents peuvent aller aussi haut que 35%. La nouvelle règle pourrait créer un gros problème pour les parents qui avaient l'intention de donner à leurs enfants ou d'autres stocks de biens à valeur accrue, avec l'intention de déplacer l'impôt sur le gain d'une tranche d'imposition inférieure. Remarquez qu'il mai fonctionne toujours, mais l'enfant devra attendre jusqu'à ce qu'il ou elle est de 18 à vendre les valeurs mobilières. Mais il ya de bonnes nouvelles pour les parents d'enfants qui ont 18 ans et plus. À compter de 2008-values à long terme deviendra en franchise d'impôt pour les revenus les plus faibles dans les deux tranches d'imposition, avec un revenu imposable en vertu de $ 33,000. Si vous donnez apprécié les stocks à vos enfants qu'ils paieront pas d'impôt sur le gain en tant qu'ils ont 18 ans et plus et de vendre les actions en 2008, 2009 ou 2010. Selon l'expert fiscal, Bill Fleming, qui est une belle prime si vos enfants ont l'âge approprié, au bon moment. Il ya une autre option si vous pensez que fonds de collège de votre enfant deviendra grand assez pour causer des entraves fiscales pour enfants plus tard. Vous pourrez effectuer un retrait du compte de détention et le transfert de l'argent à un état-parrainé 529 collèges d'épargne-retraite, ce qui permettra d'augmenter votre épargne à imposition différée. Si vous utilisez des distributions pour frais d'études collégiales qualifiés, ils ne seront pas assujettis aux impôts fédéraux. Toutefois, le plan 529 sera le meilleur choix sur les comptes de garde, si vous ne font que commencer à épargner pour l'éducation de votre enfant. Un plan de 529 devrait aussi être une alternative intéressante, car certains Etats offrir des allégements fiscaux pour les résidents, même si les cotisations ne sont pas déductibles des impôts fédéraux. Par exemple, dans le Connecticut, les couples mariés peuvent déduire 529 contributions jusqu'à 10,000 $ (5,000 $ pour les particuliers), quel que soit leur revenu. Avec un 5% du revenu fiscal de l'État, qui permettrait d'économiser 500,00 $ de taxes de l'Etat. |