Professionnelles Fraude: L'utilisation de sa profession, pour l'enrichissement personnel grâce à l'usage abusif délibéré ou l'utilisation inadéquate des ressources de l'organisation qui l'emploie ou des actifs.
-La clé de la fraude au travail est que l'activité:
a. Est clandestin
b. Viole l'employé des obligations fiduciaires à l'organisation
c. Est commise à des fins de profit financier direct ou indirect à l'employé
1. Détournement de fonds des employés
-Type le plus courant de fraude professionnelle (plus de 80% des fraudes)
-Salariés tromper leur employeur en prenant des actifs de la société.
-Caisse de l'actif le plus ciblé, prendre 90% du temps
Professionnelles fraude peut être directe ou indirecte
-Direct Fraude: employé vole de trésorerie des sociétés, des stocks, des outils, de fournitures ou d'autres actifs, ou créant des sociétés écrans et ont les employeurs versent pour les marchandises qui ne sont pas réellement livré ne pas utiliser une partie de 3e, l'argent va directement dans les poches auteur.
-Fraude indirecte: les employés prennent des commissions occultes ou des pots de vin auprès de fournisseurs, clients, ou autres à l'extérieur de l'entreprise pour permettre une baisse des prix de vente, la hausse des prix d'achat, non-livraison des marchandises, ou la livraison de produits de qualité inférieure. Habituellement paiement aux employés est faite par les organisations qui traitent avec l'employeur de l'auteur, pas l'employeur lui-même.
2. Gestion de la fraude
Habituellement la fraude par des manipulations frauduleuses de direction des états financiers de
3. Fraude financière
, Étroitement liée à la fraude de gestion
-Habituellement des investissements frauduleux et sans valeur sont vendus à des investisseurs non avertis.
-Charles Ponzi est père d'escroqueries à l'investissement
-En 2000, plus de 5 milliards de dollars perdus de la fraude par télémarketing
-Dernières fraudes fonds de placement a escroqueries à l'investissement à l'aide d'anticipation du marché et de transactions post
Timing marché illégal est une technique d'investissement qui consiste à court terme-and-out de négociation d'actions de fonds communs de placement. Cette technique a causé des pertes pour les investisseurs à long terme de fonds de placement d'environ 5 milliards de dollars par an.
-Les opérations tardives ont permis aux investisseurs sélectionnés pour l'achat de fonds communs de placement après 4 pm en utilisant que des jours de valeur nette d'inventaire (VNI) plutôt que la valeur liquidative du lendemain qui est requis par la loi. Ainsi, les investisseurs de capitaliser sur les nouvelles des gains positifs et ont alors été autorisés à tirer immédiatement profit de la hausse des stocks de circulation le jour suivant.
4. Vendeur Fraude - 2 types
a. Fraude commise par les vendeurs agissant seuls
b. La fraude perpétrée par une collusion entre les acheteurs et les vendeurs
Habituellement résulte soit en surcharge pour les biens achetés,
l'expédition des produits de qualité inférieure, ou nonshipment de biens alors que
le paiement est effectué
5. Fraude à la clientèle
-Les clients soit ne paient pas le plein prix pour des biens achetés, ils obtenir quelque chose pour rien, ou ils trompent les organisations en leur donnant quelque chose qu'ils n'auraient pas dû.
6. Divers fraude
-Fraude qui ne rentrent pas dans les cinq premiers types et mai ont été commises pour des raisons autres que le gain financier
