Global de gestion des stocks




 

Présentation

En dépit des grandes avancées en gestion industrielle dans des domaines tels que le JAT, Flow Manufacturing, Lean Manufacturing, MRP / MRPII, ERP et de Supply Chain Management, et maintenant, le commerce électronique, la gestion des investissements en stocks continue d'être un enjeu majeur pour de nombreuses organisations. Installer la dernière version du logiciel et de marmonner les mots à la mode la plus populaire est sans garantie de la bonne gestion des stocks. Comme pour presque toutes les meilleures pratiques, il est l'utilisation efficace des outils à disposition par des gens instruits et bien formés qui crée le résultat souhaité.

Ce document porte sur la façon de créer et de maintenir en agrégats de gestion des stocks d'améliorer l'investissement et les opérations de gestion. Il s'agit d'une macro "," approche top-down qui complète d'une entreprise "micro" SKU (numéro de pièce) les techniques de gestion de niveau.

Définition, but et objectif

Définition - Le dictionnaire définit APICS globale de gestion des stocks est «d'établir le niveau global des stocks désiré et mettre en œuvre des contrôles pour s'assurer que les décisions de réapprovisionnement personne à atteindre cet objectif."

Elle comprend:
• Comment évaluer les niveaux d'investissement global et les objectifs fixés. • Comment identifier le niveau des investissements en stocks "conducteurs" et aider à les contrôler • Comment lier la gestion de l'inventaire global macro "" stratégie visant à "micro" contrôle et à élaborer des mesures de responsabilisation • Performance • techniques spécifiques, telles que l'analyse ABC, les paramètres de contrôle, l'accumulation de stocks graphiques et de contrôle d'entrée-sortie.

Objectif - Aide à la gestion des actifs et de faire de l'argent.

Objectif - Optimiser le niveau des stocks dans les paramètres de service, les coûts, la logistique, les processus et les objectifs de placement / contraintes. La gestion des stocks doit être exercée pour maintenir le niveau le plus bas de l'inventaire compatible avec la réalisation des objectifs. Trop d'inventaire beaucoup réduit le retour sur investissement et le rendement de l'actif (une baisse des bénéfices). Elle tend aussi à augmenter les dépenses, sous la forme de paiements d'intérêts, la manutention et le stockage, la gestion, de dommages, de perte, de l'obsolescence, le suivi, taxes, assurance, etc

Bien que la plupart des gestionnaires, des comptables et des autorités fiscales qui concerne l'inventaire comme un atout, en le considérant comme tels à des fins opérationnelles mai créer des passifs. Vous avez probablement entendu parler usines travaillant pour «garder les gens occupés» ou maximiser "l'efficacité" et un non-sens similaire. Si elles font l'inventaire qui n'est pas nécessaire maintenant, ils perdent souvent de l'argent. Si ils travaillent juste pour garder les gens occupés, ils sont encore beaucoup de matières, d'énergie et autres ressources qui mai ne pas réaliser des bénéfices suffisants. Ils mai utiliser les ressources qui pourraient être mieux utilisés pour des besoins plus immédiats et profitables. Si l'inventaire est déployée de façon inappropriée, elle mai créer des passifs. Un client d'un de nos clients avaient des directeurs de succursale qui «thésauriser» des produits dans leurs succursales éloignées afin qu'ils "ne serait pas une goutte.» Cela a créé un excès de matière dans le mauvais endroits.

Comment évaluer l'inventaire des besoins d'investissement

Sondage

Tout d'abord, comprendre le marché, les besoins et attentes des clients du service, vos besoins de l'entreprise, leurs attentes, un processus, habiletés, aptitudes fournisseur et mentalité; normes de l'industrie et des mentalités; les meilleures pratiques de classe mondiale.

De cela, vous devez apprendre vite et de manière fiable les clients s'attendent à obtenir de leurs expéditions, ce qui est impliqué pour obtenir des matières premières et la production terminée, quelle est la meilleure dans l'industrie font et prévoyez faire, et ce qui pourrait être possible. Par exemple, si tous les concurrents sont d'expédition de stock, alors vous devrez soit en double qui exploit, ou de déterminer comment fabriquer très vite, ou convaincre les clients que votre produit est si grand ou si bon marché qu'il est dans leur intérêt de patienter pendant que vous rendre à l'ordre. Ou encore, vous pourriez trouver comment se procurer le meilleur ou pour fabriquer mieux d'une façon qui vous permet de transporter moins d'inventaire.

Le résultat de cette étape est d'établir quelles sont les normes d'inventaire industrie pourrait être et ce qui est possible. Assurez vous d'avoir un «des pommes et des pommes" de comparaison: il n'y mai avoir des différences significatives entre les entreprises.

Mesure actuelles et historiques Niveaux de stocks et rendement

Mesurent les niveaux actuels et historiques d'inventaire entreprise et de performance, pas de statistiques seulement globale, mais décomposé en niveaux de responsabilité, des produits de base, la superficie, le type (matières premières, les travaux en cours, produits finis, consignation) et le marché. Pour ce faire, d'aider à isoler les chiffres à des niveaux de responsabilité et pour démontrer le rendement des investissements en stocks par le marché, un processus ou même gamme de produits. Vous trouverez mai que vos systèmes sont incapables de le faire, ce qui signifie qu'il n'est plus temps d'apporter des changements à eux, que ce soit pour les remplacer, les modifier ou de mettre en suivi de l'inventaire séparé et systèmes de contrôle (recommandé en tant que dernier recours).

Le résultat de cette étape est de déterminer la façon dont votre société est fait et l'a fait avec gestion des stocks.

Mettre en place des Indicateurs de performance

Mettre en place des mesures de performance - Inventaire est généralement mesurée en valeur monétaire, tels que le US Dollars (USD $). Une autre solution, complémentaire est de mesurer la vitesse de circulation. Par exemple, vous pouvez le mesurer en «tour» qui se rapporte à combien de fois il se déplace ou "retourne" par an. Par exemple, s'il y avait une moyenne de 100 $ en inventaire dans la dernière année et le coût annuel des ventes pour l'année dernière était de 2000 $, qui serait calculée comme coût des ventes ($ 2000) / moyenne des stocks (100 $) = 20 tours.

Plus de tours (ou «chiffre d'affaires") est généralement bonne, à condition que les coûts, le service ou la qualité ne sont pas trop touchés. S'ils le sont, la réponse n'est pas simplement d'augmenter les stocks, mais pour essayer d'améliorer les pilotes sous-jacent »qui l'influencent à la place, si possible et rentable. Il existe des variations du chiffre d'affaires (ce terme ne doit pas être confondue avec l'Union européenne "chiffre d'affaires», qui correspond généralement au total des ventes pour une période) formule, principalement dans la lutte contre la façon de calculer le coût moyen des marchandises vendues ou des stocks.

Parfois, les virages sont calculés en comparant la valeur de vente complet avec un coût d'inventaire moyen ou même équivalentes valeur des ventes. Afin de maintenir facilement des chiffres comparables, tous les nombres dans l'état totalement «chargé» les coûts, en utilisant les frais généraux standard de l'industrie / calculs charge, sauf si cela est contraire aux normes de votre secteur ou localité.

Il est de plus en plus courante pour mesurer le rendement des stocks en jours de couverture au lieu du chiffre d'affaires. Les gens semblent se rapporter à l'améliorer.

Stocks et des ventes mai également être mesuré en plus l'industrie d'amitié, comme de tonnes (acier), de boisseaux (maïs), unités d'habitation (construction ou immobilier) ou onces (or).

Un raffinement supplémentaire consiste à stratifier l'inventaire par "qualité", comme l'affirme Gary Gossard de IQR International. L'idée de classer les stocks comme actifs, lents ou obsolète a été autour depuis longtemps. Constamment la voie, de mettre en évidence tout changement de qualité de l'inventaire ou un état, comme une demande nouvelle pour un élément qui est déjà en excès ou obsolètes. Les actifs, pondérés "bon" ne dépassant pas l'inventaire de ses "jours" couverture cible, divisée par la superficie totale, multipliée par 100, il est égal à la qualité des inventaires Ratio (IQR) nombre. 33-40% est typique pour les compagnies médiocres. 66% est considérée comme très bonne.

Tous ces chiffres peuvent être à temps par étapes, pour montrer les changements au fil du temps, en raison, par exemple, de fournir des saisons et aux changements de la demande, ou les améliorations prévues. Ceux-ci peuvent ensuite être appliquées en encore plus de détail vers les organismes compétents, de lignes de produits, les circuits commerciaux, les entrepôts, les groupes de planification ou d'autres entités responsables et a ensuite suivi des résultats.

Les chiffres devraient être capables d'être des "foré" bas ou le haut, du niveau de l'entreprise tout entière à une personne SKU (Stock-Keeping Unit) de transaction ou numéro de pièce. Les gestionnaires ou les employés doivent être capables de regarder les chiffres totaux pour leurs secteurs de responsabilité et facilement identifier les problèmes spécifiques aux niveaux inférieurs et, enfin, à des éléments spécifiques, les politiques, ordonnances et décisions qui ont représenté pour eux.

Ici sont typiques du Système d'inventaire de métrologie, qui doit être ventilé par l'organisation / responsabilité, superficie, type de produits, marché / produit, et le temps par étapes, avec des objectifs et valeurs réelles: • la rotation des stocks ou des jours de couverture • La valeur d'inventaire ou autre unité de mesurer, comme l'tonnes • Inventaire "qualité", y compris IQR et des résumés des montants de chaque type • Au niveau du service à la clientèle, a exprimé la façon dont le client le perçoit

Analyse ABC

Effectuer une analyse ABC, un outil simple, commun et puissant pour la gestion des stocks. Il est basé sur la loi de Pareto de "80-20." L'approche la plus courante consiste à calculer la demande en nombre d'unités, de préférence pour les périodes futures, puis calculer la valeur d'usage à un coût total pour chaque poste (coût total du chiffre d'affaires multiplié par les unités requis) pour une période future donnée. Si les données à la demande future ne sont pas disponibles, la prochaine meilleure chose est d'utiliser l'histoire, mais cela ne fonctionnera pas bien pour les articles avec des balançoires importante de la demande dans le temps. Ces séquences en ordre décroissant de valeur. Généralement, le top 10 à 15% des éléments du compte pour 75-85% de la valeur ( "A"), le prochain compte de 20-30% pour 10-20% de la valeur (points "B") et tout ce qui représente Le reste, environ 60-70% des articles, généralement d'environ 5% de la valeur totale ( "C" articles). Votre inventaire devraient être inférieurs à ces pourcentages, pour les points "A", parce qu'ils sont beaucoup plus étroitement contrôlée et un peu plus élevé pour les groupes B et significativement plus élevé pour les C's.

Ensuite, comparez la liste pour les valeurs réelles des stocks, ainsi que les engagements réels et prévus. Les réponses seront souvent proposer des mesures correctives immédiates!

Une liste ABC indique ce qu'il faut concentrer pour contrôler la plupart des investissements en stocks. Ce qu'il ne dit pas, c'est que l'être à court d'une vis .10 $ pourraient empêcher le transfert d'une unité de 5,000,000 $ radar, donc vous assurer qu'il existe des systèmes de contrôle pour tous les articles, seulement les contrôles les plus chers beaucoup plus attentivement. Pécher par excès de prudence pour les articles moins chers, ce qui permet une couverture de stock de sécurité ou «deux bin" approche à éviter les ruptures de stock, mais gardez à l'inventaire de sortir de contrôle.

Créer un inventaire Buildup Graphique

Un autre bon outil d'analyse est le graphique de l'accumulation des stocks. Utiliser une norme de coordonnées XY graphique. Plot le coût accumulation au fil du temps, par groupe de produits, avec des coûts sur le «y» (axe vertical) et du temps sur le "X" (horizontal) axe. Normalement, le coût des matières premières s'accumule d'abord dans le temps, suivi par le travail et l'application des frais généraux. Permettent de stocks de sécurité, l'inventaire taille de lot, le stock de transit, les défauts / retravailler / ferraille, et normal de produits finis et stockage pipeline de distribution. Montrer l'effet des dispositions de voiture. Certaines personnes traitent aussi des comptes à recevoir comme une sorte de facto des stocks, jusqu'à ce qu'il soit payé. Une fois ce tableau est terminé, le montrer autour de la valeur de choc. Présenté à juste titre, ça va vraiment faire réfléchir les gens sur l'effet de contraintes et de décisions (une autre forme de contrainte) sur les stocks. Ensuite, le travail sur le changement des règles!

Une société a eu une courbe d'accumulation de 14 mois, ce qui a été réduite à 4 mois. Lors d'une autre société, l'élément le plus long délai d'exécution matérielle ne représentaient que 20% du coût du produit, de stockage afin que cet élément, au lieu de produits finis ou au lieu de seulement réagir aux ordres, leur a permis de réduire radicalement le temps de réponse pour les commandes de 70 %. Elle a également ajouté la possibilité d'être capable d'utiliser cette matière première pour faire un certain nombre d'articles finaux différents.

Comment faire pour identifier et gérer les stocks Pilotes

Inventaire des conducteurs sont des choses qui ont tendance à faire l'inventaire monter ou descendre. Identifiez-les et vous aurez quelques indices sur les raisons pour lesquelles les variations de stock. Leur compréhension est le début de prise de contrôle. Je l'ai dit des choses qui auraient lecteur inventaire jusqu'à, par exemple: plus SKU's. Je m'abstiens d'énoncer une évidence: tout le contraire serait de réduire les stocks. par exemple: réduire SKU à réduire les stocks.

Principaux moteurs sont couverts brièvement, comme suit:

Nombre d'UGS

Les autres articles en vous en avez, inventaire plus vous aurez besoin, dans la plupart des cas. Si vous vendre 500 widgets par an de A, puis remplacez-le 250/year de A et 250 de B, vous aurez probablement besoin de transporter plus d'inventaire. Pourquoi: la demande et l'offre et de la variabilité des quantités totales ordre économique sont plus susceptibles d'être plus élevés pour les 2 articles que pour un.

La référence de produit plus dans un produit, plus il est difficile de mettre ensembles assortis de pièces ensemble au même moment. Parce qu'il ya plusieurs éléments, avec de multiples fournisseurs, conservé et mis en déroute par le biais de multiples endroits ou les chemins, avec plus de possibilités pour les retards, défauts, etc, plus de stocks seront nécessaires.

Les opérations de plus il y aura et plus longtemps qu'ils prennent, l'inventaire plus vous aurez tendance à avoir. Opérations plus signifie une plus longue chaîne d'approvisionnement. Il mai également signifier différentes tailles de lot par opération et plus de places pour les retards et défauts de se produire. La simplification des processus contribue à réduire les stocks.

Les installations de plus que l'inventaire qui se passe dans et hors de, plus en dehors de ces sommes et plus ils sont d'atteindre et de passer la matière dans et hors de l'inventaire plus vous aurez tendance à avoir.

L'plusieurs fois l'inventaire passe du contrôle d'un système ou une organisation à l'autre et le moins efficace que le transfert soit, l'inventaire plus vous aurez tendance à avoir.

Lot / Batch Tailles

Lot / tailles de lots plus grande que les tailles de commande client prestations ont tendance à accroître les stocks. Si des considérations de gestion des clients commandent un produit à un moment, mais l'économie, ou d'un procédé vous suggérons de créer 1000 à la fois, alors vous aurez plus de stocks disponibles que celle qui sera consommée par l'ordre, résultant en une accumulation des stocks. Si vous avez besoin de commander des choses dans des caisses, des dizaines, des wagons, en tonnes ou la fourniture semaines, mais ils sont nécessaires en aval dans la chaîne d'approvisionnement par petites étapes, vous aurez tendance à accumuler plus de stocks.

Plus le temps de plomb, l'inventaire plus vous avez tendance à avoir. Si quelque chose dure 16 semaines pour se rendre au lieu de 16 jours, il n'y a plus de stocks nécessaires pour couvrir le processus de «pipeline» du temps. Si elle appartient à vous ou à votre fournisseur, il est l'augmentation des coûts de quelqu'un qui, à terme aura une incidence sur le coût et le coût de votre client. Plus de temps «tête» signifie aussi plus de chance de courir ou de faire quelque chose tournent mal en attendant, ce qui est généralement traité par avoir un inventaire supplémentaire.

Le coût de portage

Il s'agit du coût de possession des stocks. Pour un regard plus attentif de ces coûts et le thème de la réduction des stocks, s'il vous plaît voir mon article «Réduction des stocks - Un Guide pratique".

Comment fixer des objectifs d'inventaire

Après avoir examiné la situation actuelle, les conducteurs, et la situation externe, estimer ce que le niveau des stocks devrait être, compte tenu de certains ensembles de circonstances. Il ya la chaîne d'approvisionnement impressionnante des outils de modélisation pour vous aider à faire cela. Notre expérience est que l'élaboration d'un modèle d'inventaire précis et détaillé comportement est tout à fait une corvée à créer et à une lourde tâche de maintenir, si nous le faisons habituellement pas. Travailler normalement dans des projets avec des budgets limités, on étudie le comportement passé et se concentrer sur les principaux moteurs, qui cherche à changer un peu avec le plus grand impact potentiel pour atteindre les objectifs assignés-sort d'un delta " 'approche.

Ne nous laissez pas vous dissuader d'outils de modélisation sophistiqués, though. Ils ont leur place. Quand il ya de très grandes quantités d'argent en cause et / ou des contraintes difficile à contourner, des outils de modélisation peut parfois aider. Bon nombre des méthodes de contrôle détaillées présentées ci-dessous contiennent des éléments de modélisation.

Warning: calcul ou la modélisation du comportement d'inventaire uniquement en utilisant les règles et les paramètres seront presque toujours tort. Pourquoi: Si, par exemple, vous supposez que l'inventaire sera un moyen de fois et demie la quantité de l'ordre ainsi que le stock de sécurité, vous serez le plus souvent tort. Offre actuelle et de la variabilité de la demande sera différente. Les articles défectueux / retours clients mai conduire à l'accumulation. Unmatched ensembles de pièces en raison de la pénurie se traduira par l'accumulation. En règle générale, il est plus élevé que le modèle ne l'indiquent.

Même les plans les mieux conçus peuvent aller sur la bonne voie si quelque chose change de façon inattendue, une réduction de ses principaux clients des commandes, des défauts inattendus se produisent, nécessitant une réaction ad-hoc, plutôt que de façon réfléchie, délibérée, de la planification avancée.

Il ya deux grandes orientations à l'approche de gestion des stocks à partir du - Top-Down et Bottom-Up. La plupart des entreprises qui réussissent utilisent une combinaison des deux.

• Top-Down - c'est le «macro» approche. Commencez avec un but, les objectifs, ABC (Pareto) l'analyse de l'utilisation estimée ou historique, la connaissance des processus globaux et les délais. Fixer des objectifs d'ensemble, par unité d'affaires au minimum, de préférence à un niveau inférieur, de sorte que les cadres intermédiaires, voire les superviseurs individuels, les équipes de travail ou du personnel de contrôle administratif peut-être davantage responsabilisé. Il faut plus d'efforts que le contrôle est transféré à un niveau inférieur.

Mettre en place un système de suivi, telles que l'inventaire réel par rapport au niveau cible. Comparer les chiffres des ventes réelles, de prévision. Suivre les engagements et les plans de production par rapport aux objectifs ... Tenir les gestionnaires responsables des résultats et les faire revenir avec les raisons pour lesquelles les objectifs ne peuvent être satisfaites et les solutions aux problèmes. Les motiver à résoudre les problèmes sous-jacents. Aidez-les à des problèmes en dehors de leur domaine de compétence.

Un autre bon outil de suivi est d'entrées-sorties Control. Il suffit de construire un calendrier échelonné tableau des dépenses prévues de départ et les stocks de clôture, Liste de départ, d'entrée, de sortie et les résultats. Alors employés pour tâche de faire le delta "de" se passer et suivre les valeurs réelles par période.

• Bottom-Up-Look à chaque item-déterminer le coût, les délais, l'offre et la demande de fiabilité / variabilité, taux de défauts, le transport, le stockage, les considérations de taille set-up/batch, les tampons, un processus, de la manipulation considérations. Réglez ensuite les méthodes de planification et paramètres de contrôle, soit par défaut contre l'entreprise, gamme de produits, des produits de base ou niveau départemental par défaut vers le bas, ou simplement de les établir au niveau article / partie.

Cela prend beaucoup plus d'efforts que fait qu'exercer Top-Down contrôle, mais elle peut apporter de meilleurs résultats.

Eduquer et former les gens à la gestion des stocks et des approches de contrôle.

Comment faire pour contrôler les stocks

Après avoir effectué toutes vos recherches et des analyses, établir des objectifs et d'établir votre système de contrôle, puis vous arrivez à la partie la plus difficile - faire réellement à se produire.

Quick Hits - simplement d'établir les objectifs globaux, de la compréhension pilotes, l'éducation et la formation, la mise en place de responsabilité, établissement de la responsabilisation et suivi des résultats a généralement des effets importants. J'ai vu plus de 50% de réductions à partir de ce seul. Cela peut être le moins cher, plus rapide façon de faire quelque changement se produise, mais il a un effet limité, car l'approche manque de détails et ne sera pas effectuer de gros changements permanents dans la façon dont l'entreprise fonctionne sans actions supplémentaires.

Ce qui est «Control?" - Contrôle des moyens de faire quelque chose ou de savoir pourquoi si ce n'est pas, de sorte que quelque chose pourrait être fait à ce sujet. En utilisant cette définition, il n'ya aucune une telle chose comme une situation incontrôlable. Quelqu'un m'a dit qu'il ne pouvait pas contrôler l'inventaire des services, grâce à des temps fournisseur peu fiable de plomb. Allons donc! Délais non fiable pourrait être contrôlé par plusieurs stratégies, telles que: réutilisation multiple sourcing, externalisation, stock de sécurité, les exhortant le fournisseur afin d'améliorer les performances, la commande plus tôt, l'amélioration de votre propre planification et des temps de réaction, en changeant les dessins, le routage de rechange, les clients de la formation à l'ordre différemment, d'avoir des fournisseurs de matériaux en stock premières. Au moins certains d'entre eux travailleraient dans presque n'importe quelle situation.

Risques de l'utilisation des paramètres de contrôle

Avec l'utilisation de MRP, MRPII, ERP et maintenant "Supply Chain Management" des systèmes, il existe plus de possibilités d'améliorer la gestion des stocks, mais aussi plus de chances de perdre le contrôle! Sauf s'il existe un clairement attribuée globale de gestion des stocks approche ancrée dans le système, grâce à l'éducation, de formation et paramètres, oui, je l'ai dit paramètres!, Vous devrez probablement échouer.

Histoire de guerre de George Miller: «Après, j'ai laissé un créneau spécialisé MRPII / company ERP pour le monde la consultation, un client de cette société appelée pour m'informer que le logiciel" ne fonctionnait pas. "Le problème était que le système a été la réalisation leurs instructions à la vitesse de la lumière, en crachant des recommandations visant à acquérir des stocks, en fonction de leurs paramètres irréalistes. La plupart de ces systèmes ont des différents calibres et des «leviers» pour définir les paramètres de contrôle d'adapter le fonctionnement du système à l'entreprise, ses produits et de processus. Celles-ci pourraient être, par exemple, l'échelle du système, mais peut généralement être substituée à l'unité d'affaires, usine, ministère, ligne de produits et / ou numéro de pièce. Chaque niveau normalement par défaut vers le niveau inférieur, à moins que vous surcharger.

«Par exemple, ils ont utilisé irréaliste fois long processus dans les dossiers de maîtriser l'élément de planification et avait un stock de sécurité et débris des facteurs prévus à plusieurs niveaux dans le projet de loi de la matière,« pyramidaux »(augmentation) des calculs de la demande considérablement. Pas de surprise donc, si ce n'est pour eux, qu'ils étaient bien à leur façon à doubler leurs investissements dans les stocks en un temps record, sans avantages notables. La prescription était:

1. L'équipe de gestion de s'impliquer personnellement dans la fixation des paramètres du système.

2. Sensibiliser les employés aux concepts de gestion d'inventaire et de les former à l'utilisation correcte des outils système.

3. Établir et suivre un rapport spécial à évaluer l'effet de "modifier l'ordre" paramètres, tels que le stock de sécurité, la ferraille et des facteurs d'attrition, de l'ordre méthode de planification, de l'ordre des règles quantité, les multiples commandes, délais de livraison, le temps d'examen, le temps d'inspection. "

Conclusion

Les stocks peuvent être gérés de façon systématique. Cela n'arrive pas tout seul. Faut, c'est un raisonnement, d'un plan, éducation, formation, organisation, outils, politiques, procédures et la volonté de gestion.

Cet article est également disponible dans son intégralité sur notre site web: PROACTION - Best Practices Génération. Il s'agit d'un extrait d'un article initialement écrit par George Miller, fondateur de PROACTION. Il a été modifié et mis à jour par Paul Deis, PROACTION PDG.

 
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