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L'une des caractéristiques les plus attrayantes d'un IRA Roth est la capacité à contrôler le moment de la distribution éventuelle nécessaire. Toutefois, cette capacité des retraits de mandats doit être effectuée dans un ensemble de règles prescrites. Les avantages de la distribution d'un Roth IRA s'étendre au-delà de la mort du propriétaire de l'IRA. Mais pour s'assurer que le conjoint et les enfants peuvent bénéficier, les choses doivent être correctement configuré. Voici un résumé des règles de distribution Roth IRA à la mort. Beaucoup de gens n'aiment pas l'exigence d'un IRA traditionnels doivent commencer les distributions minimales requises (RMDS) à l'âge de 70 1 / 2. Peut-être qu'ils n'ont pas besoin des revenus pour le moment. Peut-être qu'ils seraient tout aussi laisser dès l'IRA continuera de croître. En tout état de cause, le RMDS sont imposables. Selon les circonstances, ils mai même faire partie des prestations de retraite de la Sécurité sociale imposable. RMDS au cours de la vie du propriétaire Roth IRA sont pas nécessaires. Si et lorsque le revenu est nécessaire, les retraits peuvent être réalisés, mais il n'est pas nécessaire de l'IRS. Lorsque le propriétaire Roth IRA meurt, RMDS doit commencer. Quand ils sont tenus de commencer et comment les distributions sont reçues est fonction de plusieurs facteurs. Votre conjoint est le bénéficiaire Si votre conjoint est le seul bénéficiaire de votre IRA Roth, votre conjoint peut faire le choix d'être traité comme le propriétaire de votre Roth IRA. Dans ce cas, RMDS peut encore être reporté jusqu'au décès du conjoint. Notez le mot "seul" bénéficiaire, car c'est un domaine où une erreur pourrait être faite par inadvertance. Par exemple, disons que vous avez nommé votre conjoint et vos enfants comme bénéficiaires. Le conjoint serait interdit de faire de l'élection de propriété et RMDS serait nécessaire sur l'espérance de vie du conjoint, ce qui réduit (le conjoint pourrait mourir avant que leur espérance) ou épuiser le solde Roth IRA complètement. Voilà pour votre désir de laisser une partie aux enfants. Si le propriétaire Roth IRA meurt avant l'âge de 70 1 / 2, le conjoint n'a pas de démarrer le RMDS jusqu'à ce que le propriétaire de l'IRA aurait atteint l'âge de 70 ans 1 / 2. Voici un autre domaine où le conjoint a besoin de faire attention. Si RMDS ne sont pas démarrés lorsque cela est nécessaire (ou de moins que le montant exigé est retiré), l'impôt est passible d'une énorme de 50% de la différence entre ce qui était nécessaire et ce qui a été retiré. Si votre désir est de prolonger la RMDS tout le chemin jusqu'à la mort de votre conjoint, voici une autre "tête haute". Disons que vous avez nommé une fiducie comme bénéficiaire de votre IRA Roth. Même si votre conjoint est le seul bénéficiaire de la fiducie, l'élection d'avoir le conjoint traiter votre Roth IRA comme le leur ne peuvent être faites. Il ya techniquement mai-être un travail à proximité (un basculement), mais pourquoi ne pas simplement mettre les choses en place dès le début? Une personne autre que votre conjoint est le bénéficiaire Dans ce cas, les distributions doivent être faites sur l'espérance de vie résiduelle des bénéficiaires. S'il ya plus d'un bénéficiaire, l'espérance de vie de la plus ancienne est utilisée. Si le bénéficiaire est une fiducie à bénéficiaires multiples, l'espérance de vie la plus ancienne bénéficiaire est également utilisé. Une autre mise en garde: Si une entité autre qu'une personne physique est un bénéficiaire de l'IRA (même si un individu est aussi un bénéficiaire), l'IRA est considéré comme n'ayant pas de bénéficiaire. Les exigences en matière de distribution pour un CII avec aucun bénéficiaire sont décrits ci-dessous. Probablement le scénario le plus commun portant sur un «non-personne» est une organisation caritative. Si vous désignez un organisme de bienfaisance comme l'un des bénéficiaires, les règles de répartition sont différentes et mai à l'encontre de vos désirs. La solution est de faire rouler une partie de votre IRA vers une nouvelle adresse et le nom de la charité comme l'unique bénéficiaire. Aucun bénéficiaire Lorsque aucun bénéficiaire n'est élu, toute la distribution doit être faite sur cinq ans. Cette règle de cinq ans seraient également applicables, même s'il y avait un bénéficiaire et les distributions n'ont pas commencé lorsque les règles dictées ils doivent commencer. Comme je l'espère, vous pouvez le voir, il existe plusieurs façons de faire des erreurs qui auraient des distributions s'effectue d'une manière très différente de celle de vos souhaits. Ces exemples sont mon interprétation du règlement et ne peut être invoquée pour obtenir des conseils fiscaux. Je recommanderais s'asseoir avec votre planificateur financier, votre comptable et un avocat de planification successorale pour s'assurer que tout est correctement configuré. |