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Les reports peuvent être sujet à confusion. C'est parce que renversements peuvent provenir de plans agréés, les rentes abri de l'impôt, sont éligibles les projets du gouvernement article 457 et les cinq types d'IRAS. Ici, je vais me concentrer sur les renversements qui viennent de qualifiés, comme les plans 401 (k), la pension et des plans d'intéressement aux bénéfices. Le roulement sera d'une IRA traditionnels ou Roth IRA. Limiter l'explication à un scénario de retournement commune conserve la simplicité en éliminant une discussion sur les situations de renversement de nombreux autres. Vous avez travaillé dur, constitué un grand 401 (k) et sont prêts à prendre leur retraite. Votre plan est de faire rouler votre 401 (k) en une IRA. Quelles sont les règles? Quels sont vos choix? Quelles sont les précautions à prendre? Les Règles Le transfert des actifs à partir de votre 401 (k) à une IRA doit être achevé dans les 60 jours. Ne pas le faire dans ce délai serait traiter votre retournement conçu comme une distribution. Cela serait-il soumis à l'impôt et, si vous avez moins de 59 ans 1 / 2, une pénalité de 10% de distribution prématurée. Si vous avez la malchance d'avoir votre actif du régime a investi dans une institution en faillite, l'IRS vous couper un peu de mou. Bien que votre argent est gelé, l'horloge de 60 jours est pas lancé. Bien que cette mai joue pas très souvent, il est rassurant de savoir. La plus propre façon de faire le changement de date est de faire un syndic à syndic de transfert. Si vous recevez le produit régime admissible personnellement, 20% de retenue est obligatoire. Vos choix Jusqu'en 2008, vous n'avez que deux choix de l'IRA d'accepter votre plan de retournement qualifiée: une IRA traditionnelle ou d'une IRA septembre Vous ne pouvez pas rouler sur un Roth IRA. Le Pension Protection Act de 2006 prévoit que les transferts de plans qualifiés peuvent être reportées sur un Roth IRA commençant après 2007. Jusque-là, il ya un travail autour. Vous aurez besoin de rouler vos actifs du régime et à l'IRA soit traditionnelle ou SEP IRA et puis rouler que dans un IRA Roth. Dans tous les cas, n'oubliez pas que lorsque les actifs sont roulées en un Roth IRA, ils sont imposables. Le meilleur moment d'un roulement peut être une fonction de plusieurs choses. Un certain nombre de gens préféreraient ne pas prendre les distributions minimales requises dès l'âge de 70 1 / 2. Voici une façon de reporter cette obligation ou de l'éliminer complètement. Si vous continuez à travailler, vous n'avez pas à commencer à prendre RMDS jusqu'à votre retraite. Si cela est plus tardive que l'âge de 70 ans 1 / 2, vous avez suivi la règle qui dit que RMDS commencer au plus tard, de la retraite ou l'âge de 70 1 / 2 et atteint votre objectif de report. Tandis que vous auriez à payer un impôt sur un retournement qui a fini par les vents dans un Roth IRA, Roth IRA distributions ne sont pas tenus jusqu'à votre décès. Si votre conjoint fait le choix de traiter votre IRA Roth que de ses propres, les distributions ne sont même pas jusqu'à la mort de votre conjoint. Si ces faits correspondant à vos circonstances et les objectifs, il vous faudra attendre pour faire votre retournement jusqu'à votre retraite en réalité. Les mises en garde Il ya certaines choses qui ne peut être reportée d'un plan des compétences d'un IRA. Ils sont de nature technique et ne se produit pas souvent. Citer comme exemples les distributions des difficultés à partir d'un 401 (k) plan, les prêts qui sont considérés comme des distributions et des distributions minimales requises. Néanmoins, je voudrais proposer la recherche de conseils fiscaux qualifiés avant votre capotage pour s'assurer que les interdictions n'existent pas. Une limite commune, cependant, est une assurance vie. Si votre régime admissible comprend une assurance vie, cela ne peut pas être reportée que IRAS ne peuvent pas investir dans l'assurance vie. Cela couvre la plupart des éléments communs du matériel qualifié à votre plan de travail au cours d'une traditionnelle ou Roth IRA. Armés de cette connaissance pratique, n'oubliez pas de vous asseoir avec votre planificateur financier et comptable pour s'assurer que la transaction est effectuée correctement et correspond à vos objectifs. |