Avez-vous entendu parler d'une IRA "stretch" et s'est demandé s'il s'agissait d'un genre spécial de l'IRA? Eh bien, elle n'est pas. En termes simples, un tronçon IRA IRA est un qui a une désignation de bénéficiaire, qui prévoit la possibilité de maintenir le statut d'impôt différé de l'IRA après le décès du propriétaire IRA. Vous pourriez penser, "Je voudrais avoir un IRA stretch. J'ai seulement le nom de mon conjoint comme bénéficiaire principal et mes enfants comme mon successeur ou le bénéficiaire éventuel. "Eh bien, devinez quoi? Vous disposez d'un IRA stretch. Après votre décès, votre conjoint et / ou vos enfants pourraient continuer à reporter l'impôt sur le revenu pendant plusieurs années après ta mort, tant qu'elles sont prudentes et ne prendre que les distributions annuelles minimales requises mandaté par la loi.
Alors que la dernière ligne droite "" concept s'applique à certains régimes de retraite, héritiers de nombreux 401k propriétaires pourraient être dans un réveil brutal si leurs parents ne parviennent pas à planifier adéquatement.
Avec une bonne planification vous pouvez mettre en place les mécanismes pour étirer les distributions imposables d'une IRA a hérité et certains régimes de retraite depuis des décennies, parfois jusqu'à 80 ans après le propriétaire initial décède. Toutefois, si l'employeur document du régime de retraite prévoit les dispositions tort, le tronçon mai remplacée par une catastrophe hurlant impôt sur le revenu. Les héritiers pourraient être dans un cauchemar d'impôt si papa n'a jamais cédé son plan de retraite dans un IRA.
Beaucoup d'investisseurs ne parviennent pas à réaliser que le plan des règles spécifiques qui régissent leur 401k plan individuel ou complémentaires de retraite ont priorité sur les règles de répartition IRS IRA hérité ou plans de retraite.
Les règles de distribution qui entrent en jeu à la mort du propriétaire du régime de retraite sont habituellement trouvés dans un document de plan que les employés ou quelques conseillers jamais lu. Beaucoup, sinon la plupart des documents du régime dire que dans le cas de décès, un bénéficiaire non-conjoint doit recevoir (et payer l'impôt sur) la totalité du solde du régime de retraite l'année après la mort du propriétaire du régime de retraite. Ces plans de retraite ne permettent pas un non-conjoint bénéficiaire d'étirer les distributions. Par exemple, s'il ya un solde 1 million de dollars, le non-héritier de son conjoint ou ses héritiers devront payer des impôts sur le revenu 1 million $. Ensuite, le solde restant, soit environ 650.000 dollars (1 million $, diminué de la protection différé $ 350,000 revenu immédiat frappé d'impôt) se situerait en dehors du régime fiscal et de l'IRA a hérité.
Si le 401k participants pris cet argent et le transférer dans un IRA avant sa mort, le bénéficiaire non-conjoint aurait été en mesure de repousser les distributions basées sur son espérance de vie. À défaut de faire le transfert IRA se traduira par une charge considérable inutiles impôt sur le revenu pour le bénéficiaire non-conjoint.
