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Les centres financiers offshore sont souvent utilisés pour exécuter des abris fiscaux. Ils ont peu ou pas d'impôts, et peu ou pas de réglementation financière. Par exemple, dans les îles Vierges britanniques, les sociétés peut être formé sans la divulgation des noms des administrateurs ou des dirigeants de la corporation. Favoris des paradis fiscaux offshore admirer les vestiges coloniaux tels que les îles Caïmans (Colombie), les Antilles néerlandaises et Curaçao (Pays-Bas). D'autres endroits sont des vestiges féodaux comme Monaco, Liechentenstein et Andorre en Europe, ou d'autres petites nations nominalement indépendante des empires anciens britanniques, néerlandais et français. D'autres lieux historiquement dans la zone d'influence des États-Unis sont le Panama et les îles Vierges américaines. Le centre offshore est le leader des îles Caïmanes, qui est désormais le cinquième plus grand centre bancaire au monde, après New York, Londres, Tokyo et Hong Kong. Telle est la toile de fond sur la recherche sur des documents juridiques d'un avis de la Cour le 20th Juillet 2006. Le juge du tribunal de district du Texas a jugé que certains aspects techniques de l'affaire contre l'abri fiscal blips avaient tort. Cela aura des effets dans le cas contre 8 firme comptable KPMG anciens dirigeants. KPMG a elle-même déjà plaidé coupable et payé une amende de 456 millions de dollars. On a une sensation comment ces abris fiscaux illégaux ont été effectués à partir de ces documents. Blips signifie Linked Bond Issue structure des primes. Il a créé une structure financière de faire les déductions les plus-values, grâce à une perte en capital. Cependant, cette «perte» avait été payé au début de l'accord comme une "prime", d'où le "blips". Le mécanisme était le suivant: Deux sociétés de l'île de Man (UK), Sainte-Croix et une autre entreprise d'investissement "Rogue" chacun a emprunté 41,7 millions de dollars de National Westminster Bank. Les prêts ont été pendant 7 ans au taux d'intérêt fixe. Les prêts à payer des intérêts seulement, jusqu'à un versement forfaitaire à la fin des 7 ans. Sainte-Croix et Rogue a accepté de payer des taux d'intérêt élevé de 17,97%, en échange d'un paiement de 25 millions de dollars à eux de Nat Occident à l'époque proviennent les prêts. Donc, Sainte-Croix et Rogue, a reçu au début des prêts un total de 66,7 millions de dollars. Puis les 66,7 milliards de dollars plus 1,5 milliard de dollars de chacun a été mis dans un prêt portant intérêt à Nat West. En outre, Sainte-Croix et Rogue a accepté de verser 25 millions de dollars pour NatWest, s'ils ont payé le prêt au début, et c'est exactement ce qu'ils ont fait une couple de semaines plus tard, 25 Mai, 2000. |